S časovno analizo predvidenih prilivov in odlivov lahko vsak podjetnik kaj hitro izračuna, koliko sredstev in kdaj jih bo potreboval za nemoteno poslovanje.
Tomaž Kupnik, NLB
V analizi denarnega toka podjetja Avto, d. o. o., lahko spoznate, kako je podjetnik opredelil višino in termin potrebnih sredstev.
Prednosti redne analize so:
Vsebina:
Podjetje Avto, d. o. o., se ukvarja s prodajo rabljenih vozil. Mesečno odkupi okoli deset rabljenih vozil, ki jih plača takoj ob nakupu in jih v dveh mesecih proda naprej. Prav tako iz tujine uvozi še deset, prav tako rabljenih vozil, ki jih plača v roku 90 dni in jih prav tako proda v dveh mesecih.
Podjetje ima v začetku meseca na NLB Poslovnem računu 10.000 evrov sredstev. Za odkup desetih rabljenih vozil (vsako po 4.000 evrov) mora plačati v tekočem mesecu 40.000 evrov. Ta znesek pomeni odliv s transakcijskega računa podjetja in ga vpišemo med odlive iz rednega poslovanja.
V istem mesecu podjetje proda dve vozili po 5.000 evrov in zanju dobi tudi takojšnje plačilo. Teh 10.000 evrov bomo vpisali med prilive iz rednega poslovanja v januarju 2012. Osem vozil proda v naslednjem mesecu (tudi po 5.000 evrov), vendar dobi za šest vozil plačilo takoj (v februarju 2012), za preostali dve pa šele v naslednjih 30 dneh, kar pomeni, da bo priliv za te dve vozili na transakcijskem računu podjetja šele v marcu 2012.
Tabela 1: Denarni tok brez dodatnega financiranja (v evrih)*
Mesec | Jan. 2012 | Feb. 2012 | Mar. 2012 | Apr. 2012 |
Začetno stanje denarja | 10.000 | -20.000 | 10.000 | 20.000 |
Prilivi skupaj | 10.000 | 30.000 | 10.000 | 0 |
+ prilivi iz rednega poslovanja | +10.000 | +30.000 | +10.000 | |
+ izredni prilivi | ||||
+ prilivi iz financiranja | ||||
+ prilivi iz dezinvestiranja | ||||
Odlivi skupaj | -40.000 | 0 | 0 | 0 |
- odlivi iz rednega poslovanja | -40.000 | |||
- izredni odlivi | ||||
- odlivi iz financiranja | ||||
- odlivi iz investiranja | ||||
Končno stanje denarnih tokov | -20.000 | 10.000 | 20.000 | 20.000 |
*V realnosti moramo ob tem upoštevati tudi druge stroške in odlive, ki se pojavljajo v podjetju in jih v našem primeru ne upoštevamo.
Podjetje Avto, d. o. o., z nakupom in prodajo ustvari 10.000 evrov dobička, vendar večino denarja dobi šele v februarju 2012, nekaj pa celo v marcu 2012. V januarju 2012 ima negativno končno stanje denarnih tokov, kar pomeni, da mu toliko denarja primanjkuje. Ker ne razpolaga z zadostno količino denarja na NLB Poslovnem računu, omenjenega posla ne more izpeljati.
Podjetje potrebuje dodatno bančno financiranje v januarju 2012. V banki si januarja izposodi 25.000 evrov, ki ga v mesecu februarju 2012 skupaj z obrestmi vrne.
Tabela 2: Denarni tok skozi dodatno financiranje v višini 25.000 evrov (v evrih)
Mesec | Jan. 2012 | Feb. 2012 | Mar. 2012 | Apr. 2012 |
Začetno stanje denarja | 10.000 | 5.000 | 9.850 | 19.850 |
Prilivi skupaj | 35.000 | 30.000 | 10.000 | 0 |
+ prilivi iz rednega poslovanja | + 10.000 | + 30.000 | + 10.000 | |
+ izredni prilivi | ||||
+ prilivi iz financiranja | + 25.000 | |||
+ prilivi iz dezinvestiranja | ||||
Odlivi skupaj | - 40.000 | - 25.150 | 0 | 0 |
- odlivi iz rednega poslovanja | - 40.000 | |||
- izredni odlivi | ||||
- odlivi iz financiranja (glavnica) (obresti) | - 25.000 | |||
- odlivi iz investiranja | ||||
Končno stanje denarnih tokov | 5.000 | 9.850 | 19.850 | 19.850 |
S tem, ko si podjetje zagotovi dovolj denarja, lahko izpelje posel, ki ga pred tem ni moglo. Ko v februarju 2012 dobi svež priliv denarja na račun, kredit banki vrne, ob tem pa poravna tudi obresti, ki v našem primeru znašajo 150 evrov.
V omenjenem primeru je podjetje Avto, d. o. o., potrebovalo kratkoročno financiranje zgolj za mesec dni. S poslovnim skrbnikom se bosta odločila:
Več informacij o značilnostih in prednostih vsakega izmed navedenih produktov vam je na voljo na spletnih straneh.
Za kakršnakoli vprašanja o najprimernejšem produktu za predviden denarni tok vašega podjetja se obrnite na poslovnega skrbnika ali se oglasite v najbližjem NLB Podjetniškem centru.
december, 2012
Vam pri izvedbi novih poslovnih idej pogosto zmanjkuje finančnih sredstev ali pa imate zgolj trenutne likvidnostne težave? V vseh primerih boste v nas našli zanesljivega in strokovnega partnerja, pripravljenega prisluhniti vašim željam in potrebam.