Rešilni ukrepi za dobro finančno zalogo

Da bi se podjetja uspešno spopadla z aktualno gospodarsko situacijo, je pomembno, da poznajo svoje potrebe po obratnem kapitalu in njegova nihanja. Na podlagi teh informacij lahko poskrbijo, da bodo imela ves čas na zalogi dovolj gotovine za nemoteno poslovanje. To vsekakor prispeva k manjšemu stresu vseh zaposlenih, saj tudi kakšen nepričakovani strošek ne bo povzročil finančnega kaosa. 

Denar je dejstvo, dobiček je računovodska kategorija

Denarni tok je kot kri, ki teče po naših žilah. Ključen je za zagon in uspešno poslovanje podjetij. Včasih se podjetnikom lahko zalomi že na začetku poslovne poti. "Ne zato, ker ne bi bili dobičkonosni, ampak ker jim zmanjka denarja za poslovanje - obratnega kapitala. Ta denar se skriva predvsem v terjatvah in zalogah," pravi Jaka Vadnjal, dekan Gea Collegea, in dodaja: "Dobiček je računovodska kategorija, ki ni garancija za poslovanje podjetja v prihodnje." Ni dovolj, da imajo podjetja dobro idejo, dober izdelek, dobro poslovno organizacijo, če podcenijo vprašanje zagonskih sredstev oziroma delovanja denarnega toka.

Obratni kapital - od naročila do denarja

V časih, ko je dobra finančna zaloga zlata vredna, saj nekateri kupci ne plačujejo (plačujejo delno ali s plačili zamujajo) ter dobavitelji (predvsem večji in močnejši) dobave pogojujejo s predplačili in z zavarovanji plačil, so zelo pomembne pravilne strateške odločitve, med katere uvrščamo tudi politiko obratnega kapitala. To so sredstva, ki jih podjetje nujno potrebuje za uspešno tekoče poslovanje.

Rešilno bilko lahko ponujajo banke, a še prej so lahko uporabni različni ukrepi, za katere poskrbi podjetnik sam:

• skrajšanje plačilnih rokov za kupce;
• zmanjšanje skladiščenja zalog (včasih to ni mogoče, saj vam lahko denimo kitajski dobavitelj le enkrat na leto dobavi surovino; lahko pa jih zmanjšate že s tem, da se ob navideznih popustih, ki jih dobavitelj omogoča ob nakupu večjih zalog, ne vedete potrošniško, saj se velikokrat izkaže, da s ponujenimi popusti nimate dobička);
• dogovor o podaljšanju plačilnih rokov z dobavitelji;
• dezinvestiranje osnovnih sredstev (prodaja neizkoriščene opreme);
• izterjava (to je po besedah Vadnjala učinkovita praksa, toda pri nas redka praksa. Plačilni rok 30 dni pri nas pomeni 60 dni, poleg tega nekatera podjetja z željo po prelaganju bremen kar pozabijo plačevati obveznosti, dokler jih poslovni partner ne opozori na to. Take razmere lahko izboljšate tako, da načrtno vsak dan eno uro kličete in od dolžnikov terjate plačila);
• polnjenje lukenj, iz katerih se odliva denar (omejitev porabljenega denarja za službene telefone; zamenjava ponudnika pisarniškega materiala; selitev na lokacijo z ugodnejšo najemnino ipd.).
  Podjetja, ki bodo dobro izvajala politiko obratnega kapitala, bodo imela možnost v naslednjih letih izkoristiti prostor na trgu, ki se odpira s stečaji in težavami konkurentov. Pravilne odločitve danes lahko prinesejo uspeh jutri.

maj, 2014